您应该承担3项免税投资费用

当投资者提交纳税申报表时，他们发现他们可以减少与投资费用相关的扣除额。

新的减税和就业法案，即TCJA，消除了人们之前注销的大量杂项投资费用，David Faje是伊利诺斯州迪尔菲尔德的Warady&Davis的注册会计师和合伙人。之前的联邦税收减免包括经纪费，投资咨询费，保险箱费，税务准备费，投资出版物订阅费，以及与投资收入生产直接相关的任何费用。

FineMark National Bank&Trust的执行副总裁兼首席信托官杰夫莫斯补充说，如果成本超过其调整后总收入的2%，那么逐项税的投资者可以扣除这些类型的费用。可能会有更少的人逐项列出纳税申报表。虽然仍有一些免税投资费用，如国税局出版物550中所列，增加的标准扣除意味着绝大多数人不再能够逐项列出。单一申报者的标准扣除额为12,000美元，已婚夫妇共同提交的标准扣除额为24,000美元。

如果国会不将法律永久化，那么税法的变化将在2025年底到期，因此它将影响未来的税收冲销至少几年。专家表示，即使有这些变化，纳税人仍可以采取一些与投资相关的费用。以下是投资者可以在2018年纳税年度使用的三种减税策略：

使用资本损失来抵消收入。

扣除投资利息支出。

将合格股息转为普通收入。

利用资本损失来抵消收入

密歇根州威廉斯顿的Joseph&Joseph Tax&Payroll的创始人保罗约瑟夫表示，人们可以用来减少税收的剩余投资相关费用之一就是注销一些资本损失。

“这仍然有效，并且它不是逐项扣除，因为它按照不同的时间表进行，”他说。“你可以用3000美元抵消收入。”

当投资者赔偿证券时，资本损失就会发生。Faje说，投资者应该密切关注他们的成本基础，看看他们是否在水下进行投资。成本基础是资产的原始价值。如果投资者去年没有承担资本损失，他们今年就不会用税来抵消收入。但他说，他们应该为明年的税收制定计划。

Faje说：“特别是在年底，投资者可能想要考虑减税，这是出售他们已经亏损的证券以识别损失。” 税收减免是一种策略，涉及出售已经经历亏损的证券以抵消资本收益和收入的税收。

对于一些投资者而言，第四季度的抛售可能是痛苦的，这可能是出售亏损股票和锁定足够资本损失的黄金时间。

扣除投资利息费用

逐项列出的投资者可以根据其净投资收入扣除投资利息费用。这种费用发生在人们购买保证金贷款时，即借入股票或共同基金的价值。这笔钱可用于购买额外的证券或用于其他金融需求。保证金利息可以扣除。

莫斯说，想要利用这一扣除额的投资者必须先做一些数学计算才能首先找到他们的净投资收益。为了计算这笔费用，纳税人需要拿出他们的总收入，减去合格的扣除额，净收益和其他投资费用 - 那些不能再扣除的杂项费用。该总额等于投资者的净投资收益。为了利用扣除，收入必须超过费用。

例如，如果投资者的投资收益为1,000美元，利息费用为500美元，那么他或她可以在纳税申报表中扣除500美元的利息费用。“这是与你(允许)扣除的股票和债券收入产生相关的唯一开支之一，”莫斯说。

将合格股息转为普通收入

当投资者购买证券时，他们可能会收到股息，并且他们支付普通股息或合格股息。合格股息按15%的优惠税率征税，不计入应纳税投资净收入。普通股息按投资者的所得税税率征税，这意味着税率可高达37%。

芝加哥郊区财富管理集团创始人兼首席执行官克雷格·博拉诺斯(Craig Bolanos)表示，通常人们不希望将合格股息转为普通收入，除非他们有很多他们无法注销的投资利息费用。

“这是人们应该做的鲜为人知的事情之一，他们不是，”他说。“如果你不能(承担)这笔投资费用，因为你的大部分应税收入都是合格的红利，那么好的天下全能的我愿意将这些合格的股息变成普通的收入红利来逃避税收。”

例如，如果投资者的投资收益为1,000美元，而投资利息支出为2,000美元，则他或她只能扣除前1000美元。通过将1,000美元的合格股息转换为普通收入，投资者可以扣除其他1000美元，这将净收入归零。

Faje说，因为联邦税法改变了很多，纳税人不应该只是假设他们总是提交税款的方式是最好的。

“人们应该运行很多不同的情景和预测，看看不同的变化将如何影响他们，不仅是今年，而是未来，”他说。